Юридичний детектив: розслідуємо структуру власності компанії
Ви уклали договір з компанією, документи правильно оформлені, директор ввічливий і компетентний. Все складається добре – доки не виявляється, що справжній власник цієї фірми жодного разу не з’являвся на переговорах. Хто насправді контролює компанію?
Відповідь на це питання слід шукати в понятті кінцевого бенефіціарного власника (КБВ). Ідентифікація КБВ дозволяє встановити особу, яка фактично здійснює вирішальний вплив на діяльність контрагента, оцінити ризики співпраці, уникнути взаємодії з фіктивними компаніями, бізнесом, що пов’язаний з шахрайством, а також забезпечити дотримання вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу.
Хто стоїть за кулісами?
Кінцевий бенефіціарний власник – це фізична особа, яка насправді володіє бізнесом чи контролює компанію або отримує вигоду від її діяльності, незалежно від того, чи вказана вона у реєстрі як засновник чи учасник.
КБВ подібний до власника будинку, який у ньому не живе, надавши його в оренду, але саме він отримує за нього орендну плату та приймає рішення про ремонт, фарбування стін чи купівлю меблів. Тому орендар – лише видима частина картини, а справжнім власником може виявитися хто завгодно.
Таким чином, кінцевий бенефіціарний власник – це той, хто «тримає ключі від усіх кімнат», навіть якщо його ім’я не з’являлося жодного разу в договорах.
За якими слідами шукати справжнього власника бізнесу?
Закон визначає, що кінцевим бенефіціарним власником компанії вважається будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю та володіння).
Цей вирішальний вплив може бути двох типів:
- прямий вплив – коли фізична особа безпосереднє володіє часткою не менше 25 % статутного капіталу або прав голосу. Це найпростіший випадок, оскільки ім’я власника можна побачити в документах фірми.
- непрямий вплив – набагато цікавіший випадок для нашого «детективу». Він передбачає володіння часткою не менше 25% статутного капіталу чи прав голосу юридичної особи через пов’язаних осіб, або здатність здійснювати вирішальний вплив на діяльність особи шляхом:
- контролю за активами або доходами;
- формування складу органів управління;
- впливу на результати голосування;
- здійснення правочинів.
Хто може бути КБВ?
Портрет кінцевого бенефіціара – набагато різноманітніший, ніж можна собі уявити… Адже ним може виявитися генеральний директор, один із акціонерів компанії, особа, яка володіє фірмою завдяки іншій компанії, родич когось із власників, або ж головний інвестор, без якого не приймаються ключові рішення.
Однак є важливий нюанс. Закон не визнає КБВ номінального власника, комерційного агента або посередника. Справжній бенефіціар – той, хто реально розпоряджається доходами та ухвалює рішення.
Де шукати кінцевого бенефіціара?
Основним інструментом для визначення КБВ слугує Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань. Згідно з законодавством, кожна компанія зобов’язана подавати до реєстру інформацію про своїх бенефіціарів, включаючи їх особисті дані.
Інформацію про кінцевого бенефіціарного власника також можна отримати, звернувшись безпосередньо до компанії, однак запити від фізичних осіб часто ігноруються без надання пояснень.
Крім того, для виявлення КБВ можна проаналізувати корпоративну структуру на основі відкритих даних, дослідивши зв’язки між власниками, засновниками та афілійованими компаніями.
Коли публікувати інформацію про КБВ?
Закон вимагає знати бенефіціара своєї компанії та розкривати цю інформацію публічно. І робити це потрібно в конкретні моменти життя фірми:
- Під час реєстрації компанії – це перший крок, коли бізнес зобов’язаний назвати тих, хто стоїть за ним.
- Після зміни бенефіціара – якщо контроль переходить до іншої особи, дані мають бути оновлені.
- На вимогу державного реєстратора – компанія може бути зобов’язана надати пояснення та документи для підтвердження структури власності.
Якщо вам потрібна професійна допомога у визначенні кінцевих бенефіціарів, перевірці контрагентів або юридичному супроводі угод – команда KOLT готова взяти на себе цю роботу.
